Mestské zastupiteľstvo V Čiernej nad Tisou v zmysle § 6 a § 11 odst. 3 písm. g zákona č. 369/90 Zb. o obecnom zriadení v znení neskorších zmien a doplnkov 
 

v y d á v a 

všeobecne záväzné nariadenia

o vnútornej kontrole vykonávanej mestskou samosprávou

č. 1/2004 

Článok 1

Všeobecné ustanovenia 

1. Kontrolu v pôsobnosti Mesta Čierna nad Tisou v zmysle tohto nariadenia vykonávajú:

a, mestské zastupiteľstvo

b, primátor mesta, zástupca primátora

c, mestská rada

d, komisie zriadené pri mestskom zastupiteľstve

e, hlavný kontrolór mesta

2. Kontrole podľa tohto nariadenia nepodliehajú rozhodnutia vydané v správnom konaní podľa rozhodnutia štátnych orgánov.1)

 
 

Článok 2

Mestské zastupiteľstvo 

1. Mestské zastupiteľstvo kontroluje:

a, plnenie všetkých úloh mesta vyplývajúcich z pôsobnosti mesta

b, zákonnosť, účelnosť a hospodárnosť pri nakladaní s prostriedkami mesta a majetkom                                                   štátu, dočasne ponechaných do hospodárenia mesta

c, úroveň vybavovania sťažností, oznámení, podnetov a petícií

d, doplnenie všeobecne záväzných nariadení mesta

2. Kontrólna  pôsobnosť mestského zastupiteľstva sa vzťahuje na všetkú činnosť mesta ako samosprávneho územného celku včítane organizácií ním zriadených.
3. Kontrolu podľa predchádzajúcich ustanovení vykonáva mestské zastupiteľstvo prostredníctvom mestskej rady, primátora a hlavného kontrolóra v rámci svojej pôsobnosti, na základe uznesenia mestského zastupiteľstva, alebo nariadenia mesta.
4. Poslanci mestského zastupiteľstva sú oprávnení zúčastňovať sa previerok, kontrol, vybavovania sťažností, oznámení a petícií, ktoré uskutočňujú orgány mesta.
5. Mestské zastupiteľstvo prerokováva správy o kontrolnej činnosti a opatrenia na odstránenie zistených nedostatkov. Ak sa kontrólne zistenia dotýkajú obyvateľov mesta, rozhodne mestské zastupiteľstvo o spôsobe zverejnenia informácií.

 

Článok 3

Primátor mesta 

1. Primátor mesta kontroluje činnosť ktorá je zákonom, organizačným poriadkom, alebo štatútom zverená do jeho pôsobnosti.
2. Kontrola vykonávaná podľa predchádzajúceho odseku je súčasťou riadiacej činnosti primátora mesta. O výsledku kontroly primátor nespisuje protokol ani záznam, ak si to povaha veci kontrolovaných skutučností a zistených nedostatkov podľa jeho úváženia nevyžaduje. Opatrenia na odstránenie zistených nedostatkov určí primátor mesta v rámci svojej pôsobnosti.

Článok 4

Mestská rada 

1. Mestská rada kontroluje plnenie úloh vyplývajúcich z uznesení mestského zastupiteľstva. O plnení úloh predkladá správy mestskému zastupiteľstvu. V prípade zistení nedostatkov v plnení uznesení, navrhuje opatrenia na ich odstránenie.
2. Pri vykonávaní kontrólnej činnosti sa na mestskú radu vzťahujú ustanovenia kontrolného poriadku tohto nariadenia.

Článok 5

Komisie mestského zastupiteľstva 

1. Komisie mestského zastupiteľstva kontrolujú plnenie úloh mesta na úseku svojej pôsobnosti určenej vecným a obsahovým zameraním náplne ich činnosti.
2. Pri vykonávaní kontrólnej činnosti sa na komisie vzťahujú ustanovenia kontrolneho poriadku upraveného týmto nariadením.

 

Článok 6

Hlvaný kotrolór 

1. Hlavný kontrolór kontroluje plnenie úloh mesta, najmä:

1. pokladničné operácie a účtovnícstvo mesta
2. nakladanie s majetkom mesta z hľadiska hospodárnosti a účelnosti

2. Hlavný kontrolór ďalej kontroluje:

1. pokladničné operácie a účtovnícstvo podnikov a iných právnických osôc, ktorých zakladateľom, resp.zriaďovateľom je mesto, alebo na činnosti ktorých sa mesto podieľa finančne
2. nakladanie s finančnými prostriedkami a majetkom štátu poskytnutým alebo zvereným mestu
3. opodstatnenosť sťažností, oznámení a podnetov pracovníkov a zamestnancov podnikov a právnických osôb ktorých mesto je zakladateľom, resp.zriaďovateľom
4. ďaľšie skutočnosti, ktoré vyplývajú z uznesení mestského zastupiteľstva alebo nariadenia mesta.

3. Do pôsobnosti kotrolóra ďalej patrí:

1. vypracovávať odborné stanoviská k návrhu rozpočtu a záverečného účtu mesta pred ich schvaľovaním v mestskom zastupiteľstve, prípadne vyjadrovaním v komisiách mestského zastupiteľstva
2. koordinovať a metodicky usmerňovať kontrolu v podnikoch a organizáciách, ktorých je zriaďovateľom, v ktorých má majetkový podiel s finančnými prostriedkami, alebo s majetkom mesta.
3. vybavovať, riešiť a viesť evidenciu sťažností, oznámení a podnetov dotýkajúcich sa činnosti mestskej samosprávy a kontrolovať ich vybavenie, vybavovať a prešetrovať sťažnosti týkajúcich sa hospodárenia mesta a nakladania s majetkom mesta.
4. vyjadrovať sa k dlhovej službe, zaťaženiu mesta pri hospodárení mesta z cudzích zdrojov, resp. úverovej zadlženosti
5. vyjadrovať sa k návrhom všetkých obchodnozáväzkových vzťahov zmlúv pred ich prejednávaním v príslušných komisiách mestského zastupiteľstva, resp. v mestskom zastupiteľstve priamo, pokiaľ si túto potrebu vyhradí
6. zaujímať písomné stanoviská k potrebe zmien rozpočtu

 

4. Ďaľšie oprávnenia hlavného kontrolóra vyplývajú priamo zo zákona č. 369 v znení všetkých zmien a doplnkov a uznesení mestského zastupiteľstva, resp. nariadení mesta.

 

5. Pri vykonávaní činnosti sa na hlavného kontrolóra vzťahujú príslušné ustanovenia kontrolného poriadku a všetkých právnych noriem s vyššou účinnosťou

 

Článok 7

Kontrólny poriadok 

1. Tento kontrólny poriadok sa vzťahuje na kontrolnú činnosť, vykonáva :

1. hlavný kontrolór
2. mestskou radou
3. komisiami mestského zastupiteľstva pri kontrole v samospráve mesta, ak toto nariadenie alebo iné nariadenia mesta neustanovujú inak

2. Pre účely tohto nariadenia sa za kontrolovaného subjekty považujú:

1. Mestský úrad
2. Rozpočtové a príspevkové organizácie, ktorých zakladateľom, resp.zriaďovateľom je mesto
3. Podnikateľské subjekty s akoukoľvek účasťou mesta
4. Občania mesta, podnikatelia a iné právnické osoby, majúci voči mestu akúkoľvek povinnosť ustanovenú v právnej norme bez ohľadu na jej stupeň

3. Kontrólnou činnosťou sa zisťuje:

1. Objektívny stav kontrolovaných skutočnosí a ich súlad so všeobecne záväznými predpismi/interné aj vyššej právnej účinnosti/
2. Príčiny a negatívne následky vyplývajúce so zistených nedostatkov
3. Zodpovednosť kontrolovaných subjektov a ich zamestnancov za zistené nedostatky

4. Kontrolné orgány v rozsahu svojej pôsobnosti, zameriavajú svoju kontrolnú činnosť na vecnú a formálnu stránku predmetu kontroly, účelnosť hospodárnosť a úspornosť plnenia úloh kotrolovaného subjektu.

5. Pri výkone kontroly sú pracovníci kontroly povinní postupovať tak, aby neboli dotknuté práva a právom chránené záujmy kontrolovaných subjektov.

 

Článok 8

Oprávnenia a povinnosti kontrolných orgánov. 

1. Kontrolné orgány sú pri výkone kontroly oprávnené v nevyhnutnom rozsahu:

1. Vstupovať do objektov, zariadení a prevádzok, na pozemky a do iných priestorov patriacich kontrolovaným subjektom, pokiaľ bezprostredne súvisia s predmetom kontroly. Nedotknuteľnosť obydlia nesmie byť výkonom tohto oprávnenia dotknutá
2. Vyžadovať od kontrolovaných subjektov, aby im v určenej lehote boli poskytnuté doklady, iné písomností, vyjadrenia a potrebné informácie pre výkon kontroly, prvopisy dokladov včítane dokladov tvoriacich predmet hospodárskeho a služobného tajomstva. Ak sa preukážu osobitným poverením, potom aj doklady obsahujúce skutočnosti tvoriace predmet tajomstva, je potrebné dodržať postup stanovený osobitným predpisom
3. Odoberať v odôvodnených prípadoch na zabezpečenie dôkazov prvopisy dokladov, písomné dokumenty a iné materiály ktorých vydanie nie je všeobecne záväznným predpisom zakázané, a vykonať všetky nevyhnutné úkony súvisiace s kontrolou
4. Vyžadovať súčinnosť kontrolovaného subjektu, jeho pracovníkov a zamestnancov, ako aj príslušný štatutárnych orgánov, potrebnú na vykonanie kontroly. Od ďaľších osôb možno vyžadovať súčinnosť len v nevyhnutnom rozsahu vtedy, ak nemožno účel kontroly dosiahnúť inak, len s ich súhlasom. Súčinnosť nemožno vyžadovať, ak by tým bol ohrozený život a nedošlo k jej zbaveniu oprávneným orgánom
5. Skontrolovať, či prijaté opatrenia zabezpečia odstránenie zistených nedostatkov a ich príčin

2. Pracovníci kontroly pri výkone kontroly sú povinní:

1. Vopred oznámiť kontrolovanému subjektu prípadne jeho pracovníkom prdmet a účel kontroly a preukázať so svojím oprávnením na výkon kontroly. Ak by oznámenie o začatí kontroly mohlo viesť k zmareniu jej účelu, výkon kontroly musí byť oznámený najneskôr v okamžiku jej začatia
2. Kontrolovanému subjektu vydať potvrdenie o odňatí prvopisov dokladov, písomných dokumentov, vzoriek a iných materiálov a zabezpečiť ich riadnu ochranu pred stratou, zničením, poškodením a zneužitím. Ak tieto veci nie su potrebné pre výkon kontroly alebo pre iné konanie podľa osobitných predpisov, sú povinní vrátiť ich tomu, komu boli odňaté
3. Oboznámiť vedúceho kontrolovaného subjektu a zodpovedných zamestnancov s protokolom o výsledku kontroly pred jeho prerokovaním a vyžiadať v určenej dobe od zodpovednej osoby písomné vyjadrenie ku všetkým skutočnostiam, ktoré odôvodňujú uplatnenie právnej zodpovednosti
4. Preveriť opodstatnenosť námietok proti výsledkom kontrolných zistení a zohľadniť opodstatnené a preukázané námietky v dodatku k protokolu alebo v zázname o kotrole
5. V zápisnici o prerokovaní protokolu uložiť vedúcemu kontrolovaného subjektu, aby v určenej lehote po skončení kotroly predložil orgánu kontroly opatrenie prijaté na odstránenie zistených nedostatkov, príčin ich vzniku a predložiť aj písomnú správu o ich splnení
6. Odovzdať protokol o výsledku kontroly, ako aj zápisnicu o prerokovaní protokolu primátorovi mesta a vedúcemu kontrolovaného subjektu
7. Zachovávať mlčanlivosť o skutočnostiach, o ktorých sa dozvedeli pri výkone kontroly, ak ich od tejto povinnosti preukázateľne neoslobodí ten, v záujme koho túto povinnosť majú, alebo vo verejnom záujme vedúci kontroly. Tým nie je dotknutá povinnosť zachovávať mlčalivosť o štátnom a služobnom tajomstve
8. Prekontrolovať splnenie opatrení prijatých kontrolovaným subjektom na odstránenie zistených nedostatkov a príčin ich vzniku

 

3. Hlavný kotrolór je povinný:

1. Predkladať výsledky kontroly mestskému zastupiteľstvu priamo
2. Oznamovať podozrenie s trestnej činnosti orgánom činným v trestnom konaní a iné skutočnosti podľa osobitných predpisov
3. Prerokovať protokol s vedúcim kontrolovaného subjektu a zodpovednými zamestnancami, ktorý sa kontrolné zistenia dotýkajú

 

Článok 9

Povinnosti a oprávnenia kontrolovaných subjektov

1. Kontrolované subjekty sú povinné primerane svojich možnosí vytvárať materiálne a technické podmienky na vykonanie kontroly a poskytnúť súčinnosť zodpovedajúciu oprávneniam kontrolovaných orgánov
2. Vedúci kontrolovaného subjektu a zodpovední pracovníci, ktorých sa kontorlné zistenia týkajú, sú povinní na požiadanie pracovníkov kontroly, dostaviť sa na prerokovanie protokolu
3. Kontrolovaný subjekt a zodpovední pracovníci sú oprávnení počas výkonu kontroly, najneskôr v čase oboznámenia sa s protokolom, písomne sa vyjadriť ku kontrólnym zisteniam kontrolného orgánu
4. Primátor mesta ako štatutár mesta, má právo na základe výsledkov kontroly obsiahnutých v protokole, navrhovať mestskému zastupiteľstvu vyvodenie zodpovednosti za zistené nedostatky voči príslušných pracovníkom kontrolovaného subjektu
5. Kontrolovaný subjekt je povinný v určenej lehote na základe výsledkov kontroly:

1. Prijať na odstránenie zistených nedostatkov a príčin ich vzniku a predložiť ich orgánom kontroly
2. Dopracovať prijaté opatrenia, ak podľa posúdenia kontrolného orgánu nezabezpečia odstránenie nedostatkov a príčin ich vzniku
3. Predložiť orgánu kontroly písomnú správu o splnení opatrení na odstránenie zistených nedostatkov a o vyvodení dôsledkov voči zamestnancom zodpovedným za zistené nedostatky

Článok 10

Protokol o výsledku kontroly 
 

1. O výsledku vykonanej kontroly vyhotovujú kontrolné orgány protokol, ktorý musí obsahovať:

• označenie kotrolovaného subjektu

• miesto a čas výkonu kotroly
• kontrolované obdobie
• kto kontrolu vykonal
• preukázateľné kontrolné zistenia
• dátum vyhotovenia protokolu
• vlastnoručné podpisy pracovníkov kotroly
• podpisy zodpovedných zamestnancov oboznámených s výsledkom kontroly
• dátum oboznámenia sa s protokolom
• vyjadrenie vedúceho kontrolovaného subjektu

a ďaľšie písomností a materiály. Na základe uznaných námietok sa k protokolu vypracuje dodatok ako súčasť protokolu.

2. O prerokovaní protokolu sa vyhotoví zápisnica. V zápisnici sa uloží povinnosť kontrolovaným subjektom rozhodnúť  v určenom termíne o opatreniach na odstránenie nedostatkov a podať správu o ich splnení. Tiež uplatniť event.právnu zodpovednosť za zistené nedostatky, prípadne podať návrhy na jej uplatnenie.
3. Ak kontrolu neboli zistené nedostatky v súvislosti s porušením právnych predpisov, vyhotovuje len záznam o kontrole. Pri jeho vyhotovení sa použije primerane ustanovenie odst. 1

 

Článok 11

Záverečné ustanovenia 

1. Na tomto všeobecne záväznom nariadení sa uznieslo mestské zastupiteľstvo na svojom riadnom zasadnutí dňa                                          a nadobúda účinnosť dňom
2. Mestské zastupiteľstvo ruší platnosť všetkých doterajších interných smerníc mesta dotýkajúcich sa predmetu kontrolnej činnosti, od nadobudnutia účinnosť tohto VZV.

 

V Čiernej nad Tisou 25. 3. 2004 
 

Mgr. Tibor DULÍK

primátor mesta 

______________________________________________________________

1)par.13, odst.3 zák. 369/90

2)par.25, odst. 3 zák. 369/90

3)čl.12, odst. 1a 3 Listiny základných práv a slobôd

4)zákon č. 100/1996 Z.z. o ochrane štátneho tajomstva, služ.tajomstva a šifrovanej ochrany informácií

5)napr.zákon SNR č. 372/90 Zb. o priestupkoch